Можно ли получить налоговый вычет за кредит

Имущественный вычет за потребительский кредит

Квартира куплена за счет средств потребительского кредита. Можно ли включить в состав имущественного налогового вычета по НДФЛ сумму процентов, уплаченных по такому кредиту?

К сожалению, нет. Потому что указанный кредит не является целевым.

Напомним, что при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного вычета в сумме фактически произведенных расходов на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них. Основание – подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Мнение Минфина России: кредит является целевым, если оформлен «на приобретение жилья». Финансовое ведомство в письме от 25.03.2011 г. № 03-04-05/7-187 подчеркнуло, что если оформленный кредит не является целевым, то сумма фактически уплаченных процентов по данному кредиту не может быть включена в состав имущественного налогового вычета.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Как вернуть проценты по кредиту в налоговой

Многие россияне обращаются в банк за кредитом по самым разным причинам.

Но не все налогоплательщики знают, что им доступен возврат процента по кредиту в налоговой.

Законодательство

Финансовый рынок страны предлагает множество программ. Если говорить о физических лицах, то займы можно разделить на две категории: целевой и нецелевой.

Первый, или потребительский, кредит выдается без уточнения цели. У второго название говорящее: его берут на конкретную покупку.

Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ:

М ск +7 (499) 938 5119

С пб + 7 (812) 467 3091

Фед + 8 (800) 350 8363

  1. В статье 220 Налогового кодекса указан список трат, за которые можно вернуть деньги или кредитный процент.
  2. Подпункт 4 пункт 1 статьи 220 НК РФ гласит, что осуществить возврат допускается по процентам от займа.
  3. В пп. 3 п. 1 ст. 220 говорится о возвращении средств по самому кредиту.
  4. Пункт 4 статьи 220 ограничивает сумму вычета до 3 млн рублей.

Согласно российскому законодательству, вернуть свои 13 % возможно за проценты и за сам кредит. Зависеть это будет от ссуды и целей, на которые он брался.

Можно ли вернуть проценты по потребительскому кредиту

Сразу стоит сказать, что возместить переплату с потребительского кредита нельзя.

Оформляя договор в банке, заемщик должен указать, зачем берутся средства. После соблюдения этих условий заем из потребительского превращается в целевой. А по нему уже возвращают деньги за проценты.

Кредит можно взять для таких целей:

  • обучение;
  • медицинские услуги;
  • улучшение жилищных условий.

Что касается возврата в банке, то по потребительскому займу можно вернуть процент.

Условия для возврата подоходного налога

Основное требование для компенсации – официальное трудоустройство гражданина и своевременное удержание подоходного налога. Возврат НДФЛ по процентам за кредит осуществляют двумя способами: через налоговую либо работодателя.

Для справки! Женщины в декретном отпуске, другие граждане, чей доход – социальные пособия, претендовать на деньги не могут.

Не нужно забывать о сроках давности на получение: они составляют 3 года на все категории (лечение, обучение и имущество).

Когда могут отказать

Нельзя вернуть подоходный налог за заемные средства в таких случаях:

  1. Проценты не возвращаются, если кредит был нецелевым.
  2. Могут отказать в возврате при использовании заемных средств на личные нужды, которые не входят в список налоговых вычетов.
  3. Не вернет свои 13% гражданин, если он нерезидент.
  4. Если основной доход налогоплательщика основан на социальных выплатах.
  5. Если нет официальной зарплаты или доходы отсутствуют вовсе.

Все это может стать неоспоримой причиной для отказа налоговой инспекцией в выплатах.

Для справки! Налоговый вычет предоставляется один раз, оформить его повторно не получится.

Как вернуть процент через налоговую

Первое, что предоставляет инспекция гражданину, – это выплаты по основному кредиту, то есть часть денег, потраченных на одну из услуг, лишь после возвращают средства по кредитным процентам. Для получения основного вычета нужно:

  • собрать необходимые документы;
  • сдать бумаги в ФНС;
  • дождаться положительного решения и перечисления денег на счет.

После получения основных средств можно оформлять процентные, для этого потребуется:

  • взять в банке справку об уплате всех процентов;
  • заполнить декларацию;
  • подать форму 3-НДФЛ и пакет документов.

При взгляде на этот список возникает закономерный вопрос: как заполнить декларацию? Главное, что нужно, – выбрать правильную, т.е. действующую форму. Заполняют ее двумя способами – вручную и через специальную программу.

Для самостоятельного заполнения необходимо обратиться в налоговую службу по месту прописки за бланком, в программе он уже установлен и обновлен на текущий год. Остается внести данные в форму.

Декларация состоит из 5 листов (титульный лист, разделы 1 и 2, лист А и Д1). Ее поля необходимо заполнить без ошибок и помарок, иначе инспектор вернет форму обратно для исправления или замены.

Первым идет титульный лист:

  • номер корректировки;
  • налоговый период (ставится № 34);
  • отчетный год (например, 2019);
  • код ФНС (по месту проживания);
  • код страны (Россия – 643);
  • категория налогоплательщика (указывается 760);
  • фамилия, имя, отчество (полностью);
  • дата рождения;
  • место рождения;
  • код документа;
  • серия и номер паспорта;
  • кем и когда выдан;
  • статус гражданина (резидент/нерезидент);
  • контактный телефон;
  • количество заполненных листов формы;
  • в разделе «доверенность» указывается «1» при личной подаче декларации, «2» – через посредника.
Читайте так же:  Быстро получить кредит наличными без справок онлайн

После титульного листа переходят к заполнению первого раздела по строкам:

  • 010 – указать пункт «2» (возврат из бюджета);
  • 020 – данные КБК;
  • 030 – сведения из справки 2-НДФЛ;
  • 050 – итоговый размер возмещения.

Далее заполняется второй раздел. В верхней части листа необходимо указать величину ставки (13 %), после этого заполнение идет в следующем порядке:

Строка

Заполнение

010, 030

Данные из справки 2-НДФЛ

040

Размер вычета

Нужно вычесть п. 4–5 из п. 3. Если доход равен сумме выплат, значит, налогообложения приравниваются к нулю

При отсутствии показателей ставится прочерк, если доход равен вычету – 0, при иных значениях число умножить на 13

Общий размер уплаченных физлицом налогов

Разница между уплатой и удержанием

В листе А указывают следующие данные:

  • 020 – ставится число 06 (обозначает доход в виде заработной платы);
  • 070–080 – указываются ИНН, КПП, ОКТМО, место работы, наниматель;
  • 090 – величина налога;
  • 100 – данные из п. 8 (2-НДФЛ).

Лист Д1 заполняется в случае улучшения жилищных условий посредством кредитования. Здесь необходимо указать:

  • тип недвижимости;
  • собственник ли заполнитель;
  • указываются налоги (свои – 1, супруга/супруги – 2);
  • адрес дома/квартиры;
  • номер свидетельства собственности;
  • период подачи декларации;
  • стоимость недвижимости и сумма погашенных процентов и другие сведения.

Форма заполнена, можно собирать пакет оставшихся документов и подавать все в налоговую службу.

Важно! Кроме заполнения декларации, необходимо составить реестр прилагаемых документов. Заполнение формы в электронном виде упростит задачу: в специальной графе можно все отметить.

Возвращаем НДФЛ

Чтобы вернуть проценты по кредиту через налоговую за обучение, необходимо соблюсти следующие условия:

  1. Оно производится на очной (дневной) форме.
  2. Учебное заведение обязано быть с лицензией на образовательную деятельность.
  3. Возраст учащегося не превышает 24 лет.
  4. Размер вычета не должен превышать 50 тысяч рублей.

Право на получения НДФЛ имеют родители, близкие родственники (брат/сестра), опекуны ученика.

Что касается кредита, взятого на улучшения жилищных условий, то закон позволяет компенсировать 13 % от всей суммы и от ставки. Нельзя вернуть налог при покупке имущества, кроме того, придется еще и заплатить НДС. Но в данном случае идет речь не о наличных средствах, а о заемных в банке, поэтому возврат возможен согласно закону РФ.

Пример:

гражданин Иванов взял кредит на строительство частного дома в размере 1 млн руб. От этой суммы он может вернуть 13 %, они составят 130 тысяч руб. от основного займа. За все годы банк накинул свой процент в размере 350 тысяч, с них Иванов может получить еще 45 500 рублей.

Проще всего дела обстоят с медицинскими услугами. Если человек имеет на руках все платежные документы, подтверждающие оказание услуг, то получить вычет не составит труда, но только с тела кредита. Компенсация за проценты не полагается.

ВАЖНО! Размер выплат не должен превышать 120 тысяч рублей. Лимит для дорогостоящего лечения законом не устанавливается.

Перечень документов

Чтобы вернуть подоходный налог за кредитные проценты, нужно иметь договор с банком, где четко прописана цель займа.

Внимание! Оформить вычет за переплаченные средства, выплаты по которым не предоставляются, например автокредит, нельзя.

Документы для возврата за медицинские услуги:

  • заявление в ФНС;
  • паспорт гражданина РФ;
  • ИНН;
  • справку о доходах и удержании налогов;
  • декларация;
  • копия лицензии медучреждения;
  • договор на оказание услуг;
  • кредитный договор с банком;
  • бумаги, подтверждающие расходы.

Перечень для образовательных услуг:

  • паспорт или свидетельство о рождении ученика;
  • паспорт и ИНН одного из родителей;
  • заявление в налоговую;
  • договор с заведением, предоставляющим образовательные услуги;
  • копию лицензии организации;
  • кредитный договор;
  • платежки.

При получении кредита на улучшение жилищных условий понадобятся такие документы:

  • заявление в инспекцию;
  • российский паспорт;
  • справка о зарплате и уплате налогов;
  • форма 3-НДФЛ;
  • кредитный договор (копия);
  • график погашения займа и уплаты процентов;
  • подтверждение оплаты;
  • справка из банка об уплате %.

Этот набор документов сдается в налоговую службу, срок рассмотрения бумаг составляет от 2 до 4 месяцев. При положительном решении после этого срока на расчетный счет заявителя поступит компенсация.

Пример расчета возврата процентов по кредиту после погашения

Получить возврат налога за кредит в банке после его погашения можно, но для этого необходимо произвести точные расчеты, которые в дальнейшем приблизят к получению наличных. Например: целевой займ на улучшение жилья.

  • Сумма, взятая в кредит, – 3 млн рублей;
  • ставка – 11%;
  • срок – 10 лет.

Вопрос к задаче простой: сколько составит возврат по кредиту и по процентам? Если учитывать исходные данные, то получаются такие цифры:

  1. За 10 лет заемщик заплатит 1 900 000 руб. процентов сверх той суммы, которую занимал.
  2. Общий вычет за кредит составит 2 000 000/100*13 = 260 000 руб., где 2 млн – максимальный лимит, 260 тыс. – размер выплат.
  3. Возвращение по переплате: 1 900 000/100*13 = 247 000 руб., где 1 900 000 – это проценты по кредиту, а 247 тыс. – вернут.
  4. Итого гражданин получит: 260 000 + 247 000=507 000 рублей.

Внимание! Максимальный размер выплат по кредиту составляет 260 тысяч руб., а по процентам – 390 тысяч.

Получить деньги можно только после полного погашения процентов либо если уплаченная сумма составляет больше 3 млн руб.

Советы и рекомендации

Как вернуть проценты по кредиту, мы разобрались, но возможны такие ситуации:

  1. Если банк отказывается удовлетворить требования, стоит неотложно обратиться в судебные органы.
  2. Получить сумму наличными можно, если гражданин оформил заем с досрочным погашением.
  3. Перед обращением в налоговую инспекцию необходимо самостоятельно все рассчитать.
Читайте так же:  Учет процентов по займу от учредителя

За расчеты стоит браться, если с оформлением не возникло проблем, иначе лучше довериться специалистам.

А чтобы удостовериться в своем праве на получение средств, нужно проконсультироваться в ближайшей налоговой службе. Ведь выплачивать деньги могут только тем гражданам, которые подтвердили свое право, опираясь на закон.

Как получить налоговый вычет по кредиту: нюансы и порядок оформления

Сегодня пользователи банковского сервиса часто сталкиваются с кредитованием физических лиц. Это явление, выгодное как банку, так и клиенту. Когда оформляется займ, крайне важно обращать внимание на все условия договора – размер выплат, сроки покрытия, процентную ставку и т.д. Но есть ещё один существенный момент – налоговый вычет по кредиту и его процентам. Эту тему и рассмотрим в статье.

Виды кредитов и их специфика

Чтобы эффективно обсуждать вопрос налогового вычета по кредиту, нужно разобраться с тем, какие есть вообще виды займа. После можно будет рассмотреть, по каким кредитам вообще полагается налоговый вычет.

Сегодня банковский сервис всё активнее развивается, и банки разрабатывают непрерывно новые и совершенствуют уже действующие кредитные продукты и предложения. Среди нынешних клиентов большим спросом пользуются такие виды займа:

  • ипотечный кредит – заёмные деньги, предоставляемые для приобретения жилья;
  • целевой заём, выдаваемый на строительство своего дома или улучшение жилищных условий;
  • потребительский кредит – выдаётся на разные цели (например, на покупку бытовой техники, электроники, оплату каких-либо услуг);
  • автокредит – название недвусмысленно говорит о приобретении транспортного средства как цели такого займа;
  • кредитка – особенно популярный продукт среди физических лиц;
  • кредит, оформляемый гражданином ради покупки определённого товара;
  • заём быстрой выдачи – он же экспресс-кредит (выдают в микрофинансовых организациях).

Каждый вид имеет свои плюсы и минусы, приоритетные цели применения денег и возможности. Клиенты, оформляющие тот или иной займ, нередко интересуются: в их случае можно ли получить налоговый вычет?

Примечание 1. Под улучшением жилищных условий понимается, например, ремонт.

Но как получить обратно 13% при оформлении автокредита или потребительского займа? И вообще возможно ли это? Рассмотрим эти вопросы далее.

С какого займа получают налоговый вычет?

Пользуясь заёмными деньгами, предоставляемыми в банках, их пользователи далеко не всегда знают, что могут вернуть часть выплаченных по кредиту средств. Государство возвращает 13% в рамках имущественного вычета.

Процесс получения этих денег совсем несложный, но требует приличное количество времени.

Примечание 2. Общий порядок такой: заёмщик собирает необходимую документацию, пишет заявление и обращается с этими бумагами в соответствующие инстанции.

Налоговый вычет можно получить по таким видам кредитования:

  • образовательный займ – деньги, выдаваемые для оплаты обучения (в т.ч. детей);
  • кредит на оплату лечения – оформляется при необходимости сделать операцию, купить дорогие лекарства и т.д.;
  • заём на улучшение условий жилищной действительности (уже упоминался).

Подробнее коснёмся первых двух пунктов, т.к. третий предусмотрен законом напрямую. Образование и лечение же – специфические темы в контексте налогового вычета.

На обучение

Чтобы получить налоговой вычет по кредиту, взятому для оплаты обучения, нужно выполнить некоторые условия:

  • обучающийся должен быть студентом дневного образовательного курса;
  • возраст – до 24 лет;
  • образование получается в Российской Федерации.

Государство законодательным образом определило ограничения по размерам возмещения:

  • если обучается лицо, получившее заём, компенсация не может быть больше 120 000 рублей;
  • если образование оплачивается другим лицом – лимит составит 50 000 руб.

Примечание 3. Получение налогового вычета будет выгоднее, если вносить плату за обучение раз в год, а не целиком за всю дистанцию обучения.

Условия, предусмотренные государством по части возврата налоговых 13% допускают ощутимую компенсацию, хотя и при некоторых ограничениях. В любом случае игнорировать возможность не стоит, поскольку можно будет вернувшиеся деньги потратить на другие полезные вещи.

На лечение

Оформление займа для покупки дорогостоящих препаратов или оплаты не менее дорогого лечения или операции – весомый повод представить в налоговый орган заявление на получение вычета.

Видео (кликните для воспроизведения).

В этом случае также есть свой лимит. Заёмщик по закону не может получить сумму более 120 000 рублей. При этом лечение должны проходить или лицо, на которое оформлен кредит, или супруг/супруга, или дети, не достигшие совершеннолетия, или родители.

Чтобы избежать трудностей с возвращением подоходного налога, нужно заблаговременно проверить то медицинское учреждение, где будет проводиться лечение. В частности крайне важно наличие лицензии, подтверждающей легальность деятельности больницы/медцентра/пр.

Среди документов, предоставляемых в налоговую службу, должны быть приложенные квитанции оплаты.

Примечание 4. Следует изучить перечень лекарств, который утверждён российскими властями для получения налогового вычета.

Автокредит

Как понятно из всего вышеописанного, займ на покупку транспорта не относится к тем, по которым можно вернуть подоходный налог. Российское законодательство это не предусматривает.

Далее рассмотрим, какие основания исключают компенсационную выплату по кредиту для купившего машину. Уделим внимание и такому вопросу: получает ли налоговый вычет продавец транспорта и почему?

Почему нет компенсации для покупателя?

Покупка автомобиля не подразумевает вычет в связи с такими основаниями:

  1. Авто не фигурирует в списке имущества, приобретение которого сопряжено с компенсационными выплатами. Факт отражён в статье .220 Налогового кодекса Российской Федерации.
  2. Транспорт по определению не имеет отношения к недвижимости, покупка которого облагается подоходным налогом. В официальном списке приобретаемого имущества есть лишь недвижимость.
  3. По сей день ещё не возникало ситуации обсуждения вопроса включения автомобиля в перечень имущества, при покупке которого положен налоговый вычет.
  4. В большинстве случаев заёмщик приобретает автомобиль стоимостью не более 800 000 рублей. Такая сумма не может подразумевать существенные компенсации. Образцы транспортных средств стоимостью более 1 000 000 покупаются единично, и возмещение по НДФЛ тут не играет большой роли.
  5. Налоговый кодекс России предусматривает компенсационную выплату только для тех граждан, кто систематически выплачивает подоходный налог. Когда покупается автомобиль, это не облагается налогом в 13%, потому и возмещения тут не может быть.
Читайте так же:  Как проверить наличие долгов по кредитам

Возможно, в будущем данный вопрос будет пересмотрен правительством, но на текущий момент тенденций, говорящих о возможности перемен, на горизонте нет.

Сделка по покупке автомобиля подразумевает наличие не только покупателя, но и продавца. В ситуации с последним есть нюансы, позволяющие говорить об актуальности налогового вычета.

Компенсация для продавца

Все граждане РФ облагаются НДФЛ. Само по себе это означает, что продавец машины вправе ожидать получения налогового вычета.

Что потребуется от бывшего владельца автомобиля, который был продан:

  • собрать документацию;
  • обратиться в налоговую.

Важны все бумаги, имевшие отношение к сделке купли-продажи транспортного средства.

Для получения налогового вычета нужны:

  • справки, которые свидетельствуют о временном промежутке, в течение которого транспорт являлся собственностью продавца;
  • соглашение по купле-продаже имущества;
  • копия технического паспорта, в котором должна быть отметка, говорящая о смене владельца;
  • документы оплаты, подтверждающие получение денег от покупателя;
  • 3-НДФЛ (главный отчётный документ физлица по налогам на доходы);
  • заявление на предоставление компенсации после осуществления продажи автомобиля.

Налоговый вычет в данном случае позволит существенно уменьшить объём выплачиваемого налога с приобретённой прибыли от реализации сделки.

Для бывшего владельца ТС получение возмещения будет приятным моментом, т.к. уменьшаются потери в прибыли от продажи авто.

Когда вычет полагается по страховке?

Можно ли получить выплату по страховке? Страхование жизни по займу также даёт возможность получить компенсацию. Для этого необходимо соблюсти ряд условий:

  1. Страхование оформляется на период от пяти лет.
  2. Соглашение было оформлено на лицо, оплатившее страхование, или на его ближайших родственников. К последним относятся муж/жена (причём учитывается статус вдовы/вдовца), родители (в том числе приёмные), дети (также – в т.ч. приёмные). Главным отличием, например, от возмещения за оплату обучения является отсутствие лимитов по возрасту для детей. Компенсация правомерна даже при оформлении страхования жизни совершеннолетних.
  3. В наличии официальная трудоустроенность. Систематически выплачивается подоходный налог.

По своему происхождению налоговое возмещение является частью не облагаемых подоходным налогом доходов. Данный факт обеспечивает возвращение гражданину суммы, большей, чем та, что ушла в бюджет страны.

Примечание 5. Если у заёмщика нет официальной работы, и он не платит подоходный налог, компенсации не будет.

Как получить налоговый вычет?

Как происходит возврат налога в банке?

При равнозначных ежемесячных платежах по кредиту для получения налогового вычета нужно:

  • полностью покрыть долг по займу;
  • в преддверии ближайшей даты выплаты обратиться к организации, предоставившей кредит.

После этого банк проведёт перерасчёт суммы покрытия долга и составит другой план выплат. В некоторых случаях возможно полное освобождение заёмщика от возвращения задолженности.

Если кредит покрывался разными по сумме выплатами, порядок немного отличается:

  • клиент должен сделать пополнение кредитного счёта (не важно, каким способом);
  • после этого он обращается к организации, в которой выдан займ;
  • оформляет договор о заблаговременном погашении кредита.

Затем в течение какого-то времени сторона кредитора принимает решение по заявлению.

Примечание 6. Налоговое возмещение, например, по займу, полученному в Сбербанке, осуществляется через перерасчёт задолженности и пересмотр расписания выплат.

Выгода

Казалось бы, преимущества налогового вычета очевидны. Как минимум гражданин компенсирует часть своих расходов. Но в случае с кредитованием есть нюансы.

Разнообразие вариантов предоставления заёмных средств требует тщательного изучения условий кредитования и выбора наиболее оптимального из них. Это очень важно, ведь в какой-то момент можно столкнуться с ситуацией повышения процентной ставки кредитующей организацией.

Именно поэтому осведомлённые клиенты стараются возместить потери из-за начисляемых процентов через получение налогового вычета.

Примечание 7. Такие действия находятся в законном поле и актуальны как в случае полного покрытия займа, так и частичного.

Особенности оформления

Такая процедура, как оформление налоговой компенсации, имеет свой порядок и ряд правил. Даже при соблюдении всех условий могут возникнуть трудности.

Чтобы предупредить какие-либо проблемы, нужно обладать определённой информацией.

Действия при отказе банка в выплате компенсации

Что делать, если банк отказывает в выплате налогового вычета? Такая ситуация требует обращения с заявлением, в котором должны быть указаны сумма возмещения и другие немаловажные нюансы.

При обращении к помощи юриста данный факт также фиксируется в заявлении. К документации необходимо приложить все имеющиеся доказательства. Срок, отведённый для подачи заявления, – три года.

Возможность досрочно закрыть кредит

Возмещение с кредита, который взять наличностью, допустимо при заранее предусмотренной договором возможности его заблаговременного погашения. По этой причине важно перед подписанием соглашения изучить подробно его условия. Если досрочная полная оплата не прописана, данный кредит не выгоден.

Исключение такой опции может быть намеренным: в таком случае банк больше выиграет, т.к. клиент не сможет претендовать на компенсацию.

Расчёт суммы возмещения

До посещения налоговой инстанции лучше лично посчитать сумму, которая должна будет возвращена по закону. Чтобы это сделать, сначала нужно посчитать соотношение полученных денег и выплаченных процентов. После следует вычислить, какая сумма уплачивается каждый месяц.

Какой процент назначается арбитражным судом?

Когда наступает момент обращения в налоговую службу, стоит понимать, что арбитражным судом определяется для выплаты тот процент, который уже выплачен с момента оформления кредитного сотрудничества клиента и банка до 100%-го погашения займа.

Читайте так же:  Как оплатить досрочно кредит банку

Заключение

Зная, как получить налоговый вычет, можно воспользоваться этой льготой при оформлении определённых видов займа. Процесс совсем не сложен, а результат для клиента банка весьма выгоден.

С каких видов кредитов можно вернуть 13 процентов: разница при оформлении возврата с потребительского и ипотеки

Понятие «налоговый вычет» означает предусмотренную законодательством возможность вернуть часть денег, потраченных на покупку квартиры, оплату образования или лечения. Однако не все знают о том, что получить эту льготу можно и в том случае, если покупка была сделана в кредит. В статье рассказывается о таких налоговых вычетах: с каких именно кредитов их можно получить и как это сделать.

Можно ли вернуть 13% за кредит через налоговую

Все официально работающие граждане РФ обязаны уплачивать НДФЛ – налог с доходов физических лиц. Отчисления в фискальный орган производятся через работодателя, а работник получает заработную плату уже за вычетом подоходных 13%.

Налоговые вычеты представляют собой вид государственных льгот. Суть их заключается в том, что при совершении определенных трат израсходованные суммы впоследствии вычитаются из налогооблагаемого дохода гражданина, уменьшая, таким образом, и сумму НДФЛ. Эта «лишняя» сумма налогов и называется налоговым вычетом — она может быть возвращена гражданину при обращении им в инспекцию.

Есть несколько видов налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные – в зависимости от того, на какие цели тратятся денежные средства.

Одна из разновидностей имущественного налогового вычета – за проценты по кредиту. Однако далеко не при любом кредите можно воспользоваться этой льготой.

С каких кредитов можно сделать налоговый вычет, а с каких – нет

Рассмотрим самые популярные виды кредитов в нашей стране и разберем, можно ли претендовать на получение с них налогового вычета.

Потребительский кредит

Этот вид займа широко распространен среди наших сограждан. Кредит этот нецелевой, то есть заемщик не обязан предоставлять банку информацию о том, на что он собирается потратить средства. Полученные таким образом деньги, а также проценты, уплаченные за потребительский кредит, налоговому вычету не подлежат.

Ипотека

При покупке объекта жилой недвижимости в ипотеку налогоплательщик может претендовать на два вида вычета:

  • на сумму покупки недвижимости, указанную в заключенном договоре, ограниченную лимитом в 2 млн рублей на человека за всю его жизнь;
  • на проценты, уплаченные по ипотечному кредиту, общая сумма которых не должна быть больше 3 млн рублей.

Автокредит

Налоговый вычет на автомобильный кредит законодательством не предусмотрен, однако существуют программы льготного государственного кредитования, в рамках которых некоторым категориям граждан могут быть предоставлены субсидии на покупку машины.

Кредит на образование

Существует налоговый вычет за оплату образования: своего или родственников (детей, братьев, сестер) – он относится к категории социальных. При этом не имеет значения, из каких средств производилась оплата – наличных или кредитных. Даже если это был целевой образовательный кредит, при расчете вычета будет учитываться только стоимость обучения, но не сумма процентов.

Максимальная стоимость обучения, за которую дадут налоговый вычет – 120 000 руб. в год и 50 000 руб. за оплату обучения детей.

Кредит на лечение

Аналогично ситуация обстоит и с оплатой медицинских услуг: платный прием врачей, диагностика, анализы, стоматология – со всего этого можно получить возврат НДФЛ с потраченной суммы, не превышающей 120 тыс. руб. в год. При этом проценты по займу вычету не подлежат.

Кредитная карта

Банковская карта с кредитным лимитом по своей сути представляет собой нецелевой потребительский кредит. Само по себе наличие карты и уплата процентов за ее пользование не считается основанием для налогового вычета.

Что говорится об этом в законе

Пп. 4 п.1 ст.220 Налогового кодекса РФ гласит, что налогоплательщик имеет право на возврат подоходного налога в денежной сумме, пошедшей на уплату процентов по следующим видам займов:

  • целевые кредиты, потраченные на строительство или покупку жилой недвижимости на территории России (дома, квартиры, комнаты, земельного участка, доли в них);
  • кредиты, выданные в целях рефинансирования кредитов, израсходованных на аналогичные цели (покупка жилой недвижимости на территории России).

Какие категории граждан могут вернуть 13%

Для оформления налогового вычета претендент должен:

  • быть налоговым резидентом РФ;
  • иметь налогооблагаемый доход;
  • быть плательщиком НДФЛ.

Кроме того, если речь идет об ипотеке, важно, чтобы были соблюдены следующие условия:

  • приобретенная недвижимость должна быть купленной, а не подаренной или унаследованной;
  • продавец и покупатель не должны состоять в близком родстве;
  • ранее право имущественного вычета заявителем не использовалось;
  • недвижимость находится на территории РФ;
  • наличие правоустанавливающих документов на недвижимость.

Особенности оформления заявления на возврат средств

Претендуя на налоговый вычет, необходимо обратиться в подразделение ФНС по своему месту жительства и подать заявление на возврат НДФЛ вместе с комплектом требуемых документов.

Как правильно заполнять

На официальном сайте ФНС представлен образец заявления (форма по КНД 1150058), однако он необязательный – можно заполнить этот документ и в свободной форме.

В заявлении указывают:

  • ФИО, ИНН, паспортные данные, адрес регистрации заявителя;
  • полное наименование территориального подразделения ИФНС, его код;
  • основание получение льготы со ссылкой на статьи Налогового кодекса РФ;
  • банковские реквизиты заявителя;
  • дата и подпись.

Какие документы необходимо предоставить

К заявлению на возврат НДФЛ прилагаются следующие документы:

  1. Декларация о доходах физических лиц по форме 3-НДФЛ за отчетный период, например, в случае с недвижимостью – год покупки жилья (сдачи дома). Заполнить форму (ежегодно она обновляется) можно следующими способами: в бумажном виде, в специальной программе «Декларация», на сайте nalog.ru в «Личном кабинете налогоплательщика».
  2. Правоустанавливающие документы на недвижимость: договор купли-продажи, акт приема-передачи, выписка из ЕГРН о праве собственности.
  3. Кредитный договор, в котором обязательно должно быть указано, что кредит выдан на покупку недвижимости на территории РФ.
  4. Договор рефинансирования кредита (при рефинансировании).
  5. Справка из банка, подтверждающая выплату процентов по ипотеке.
  6. Справка 2-НДФЛ (выдается работодателем).
  7. Договор с супругом о разделе вычета между созаемщиками (при необходимости).
  8. Свидетельство о заключении брака (при необходимости).
Читайте так же:  Мосинвестфинанс можно ли брать кредит у них

Как происходит расчет суммы вычета

Как уже упоминалось, при покупке недвижимости в ипотеку налогоплательщик может претендовать на два отдельных налоговых вычета:

  1. За факт приобретения недвижимости (имущественный вычет).
  2. За факт уплаты процентов по кредитному договору (вычет за проценты по ипотеке).

Максимальная сумма имущественного вычета — 2 млн руб. на человека за всю его жизнь.

Выплаты рассчитываются по схеме:

Х/100*13, где Х – стоимость купленной недвижимости, но не более 2 млн руб.

Если квартира стоит меньше этой суммы, остаток можно перенести на другие приобретаемые объекты недвижимости.

Максимальная сумма возврата по имущественному вычету может быть 260 000 рублей.

Что касается вычета за проценты, лимит в 3 млн рублей не переносится, то есть может быть использован только по одному объекту, но необязательно по тому же самому, с которого был получен имущественный вычет.

Расчет выплат по процентам происходит по формуле:

У/100*13, где У – сумма израсходованных процентов по кредиту, подтвержденных справкой из банка.

Важно. Максимально возможная сумма возврата по процентам – 390 000 руб. На жилье, купленное до 2014 года, это ограничение не действует.

Как возвращаются средства

Вернуть НДФЛ возможно через ФНС и работодателя.

Через ФНС

По окончании отчетного года, в котором у налогоплательщика возникло право на вычет, в налоговую подается заявление на возврат НДФЛ с приложением полного комплекта необходимых документов.

Внимание. При наличии электронной цифровой подписи подать заявление, заполнить форму 3-НДФЛ и загрузить сканы всех необходимых документов можно на сайте ФНС в «Личном кабинете налогоплательщика», минуя посещение налоговой.

Заявление рассматривается в течение трех месяцев, затем в течение 30 дней происходит начисление денежных средств на банковский счет заявителя. Если сумма НДФЛ, уплаченная гражданином в отчетном году, окажется меньше объема возвращаемых средств, выплата остатка переносится на последующие годы.

Через работодателя

Это упрощенный способ получения средств – не потребуется ждать окончания финансового года. Уже в текущем году можно обратиться в ИФНС и взять уведомление, подтверждающее право на вычет. При этом не потребуется заполнять форму 3-НДФЛ – достаточно будет подать заявление на возврат НДФЛ с комплектом документов. Заявление также можно подать на сайте nalog.ru при наличии электронной цифровой подписи. Оно рассматривается в течение 30 дней.

Уведомление о праве на вычет предоставляется работодателю, после чего тот перестает удерживать подоходный налог из зарплаты работника до тех пор, пока вся сумма, подлежащая возврату, не будет выплачена. То есть работник получает свои налоги обратно в виде ежемесячной «прибавки» к зарплате.

Сумма вычета при этом не может быть больше налогооблагаемой базы (зарплаты) заявителя за год. Если же она больше, неиспользованный остаток переносится на следующие годы.

Особенности и нюансы налогового вычета по кредиту

Получение налогового вычета по кредиту вызывает множество вопросов. Разберем наиболее распространенные.

Особенности при кредите наличными

Если гражданин взял кредит наличными и потратил деньги на цели, за которые ему положен по закону возврат НДФЛ – он имеет право на это. Для налоговой не имеет значения, оплатил ли гражданин учебу, лечение или строительство дома из своих средств или из кредитных.

Однако важно иметь в виду, что в такой ситуации в расчет будут браться только реальные расходы, а не общая сумма предоставленного по договору с банком кредита. Сумма уплаченных процентов за пользование кредитом наличными также не подлежит вычитанию из налогооблагаемой базы.

При досрочном погашении кредита

Переплата за недвижимость при оформлении ипотеки за счет процентов бывает весьма значительной. Поэтому многие заемщики стараются выплатить долг досрочно. Однако важно то, что в таком случае уменьшится и сумма возвратных средств по налоговому вычету за проценты. Поэтому прежде чем принять решение о досрочном погашении, стоит точно рассчитать, что более выгодно – побыстрее закрыть кредит или по максимуму получить возврат с вычета по процентам.

В каких случаях могут отказать в налоговом вычете и почему

В налоговом вычете могут отказать в том случае, если заявитель не соответствует какому-либо критерию, требуемому для предоставления льготы:

  • не зарегистрирован как налоговый резидент РФ, например, постоянно проживает за границей;
  • не имеет официального трудоустройства;
  • имеет статус самозанятого или ИП;
  • живет на социальные пособия и субсидии: мамы в декрете, пенсионеры, студенты.

Заключение

Видео (кликните для воспроизведения).

Решившись на приобретение жилья в ипотеку, не стоит пренебрегать возможностью вернуть часть затраченных средств не только с самой покупки, но и с процентов по ипотечному кредиту. Для этого воспользуйтесь инструкциями, представленными в статье и предоставьте в налоговую требуемый пакет документов.

Можно ли получить налоговый вычет за кредит
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here